平成22年度上期予算の執行状況と平成21年度決算の概要 財政報告書 | 花巻市

  花巻市告示第328号

Ⅰ 平成22年度予算の執行状況（上期）・・・・・・・・・１∼２

Ⅱ 市民負担の状況・・・・・・・・・・・・・・・・・・３

Ⅲ 財産、市債及び一時借入金の現在高・・・・・・・・・４

Ⅳ 平成21年度の決算状況について・・・・・・・・・・・５∼７

目  次

  地方自治法及び花巻市財政状況の作成及び公表に関する条例の規定

により 、 平成22年度上期予算の執行状況と 平成21年度の決算状況を公表

し ます。

花巻市の財政状況

平成22年11月30日

花巻市長    大 石 満 雄

平成22年9月30日現在

区分

当 初 予 算額

補 正 予 算 額

（ 上 期 ）

繰 越 事 業

繰 越 額

計

10, 520, 473 0 0 10, 520, 473 5, 984, 566 56. 9%

946, 900 0 0 946, 900 295, 993 31. 3%

26, 500 0 0 26, 500 14, 424 54. 4%

5, 700 0 0 5, 700 2, 670 46. 8%

1, 700 0 0 1, 700 0 0. 0%

913, 100 0 0 913, 100 520, 914 57. 0%

21, 900 0 0 21, 900 7, 835 35. 8%

158, 400 0 0 158, 400 68, 469 43. 2%

167, 100 0 0 167, 100 161, 414 96. 6%

15, 360, 000 110, 030 0 15, 470, 030 11, 318, 906 73. 2%

20, 300 0 0 20, 300 10, 989 54. 1%

610, 067 21, 863 0 631, 930 217, 609 34. 4%

823, 135 0 0 823, 135 330, 182 40. 1%

4, 850, 629 - 1, 337 1, 293, 505 6, 142, 797 2, 609, 747 42. 5% 2, 946, 851 212, 884 21, 366 3, 181, 101 446, 049 14. 0%

126, 447 0 0 126, 447 25, 151 19. 9%

2 380 0 382 645 168. 8%

284, 004 81, 068 0 365, 072 0 0. 0%

1 53, 555 300, 527 354, 083 1, 163, 562 328. 6% 1, 346, 683 14, 850 0 1, 361, 533 188, 300 13. 8% 5, 308, 800 1, 327, 400 762, 100 7, 398, 300 316, 000 4. 3% 44, 438, 692 1, 820, 693 2, 377, 498 48, 636, 883 23, 683, 425 48. 7%

収 入 済 額

（ 累 計 ）

収 入 割 合

（ 累 計 ）

【 歳入】

市税 科目名

配当割交付金

株式等譲渡所得割交付金 地方消費税交付金

地方特例交付金

繰入金 繰越金

交通安全対策特別交付金 ゴルフ場利用税交付金 自動車取得税交付金

地方交付税

合  計

予  算  現  額

円、支出総額で170億6, 204万2千円となっております。

（単位：千円）

諸収入

分担金及び負担金 使用料及び手数料 国庫支出金 県支出金 財産収入 地方譲与税 利子割交付金

市債

Ⅰ  平成22年度予算の執行状況（ 上期）

予算として18億2, 069万3千円を増額しており、前年度からの繰越額23億7, 749万8千円を合わせた

最終予算現額は、486億3, 688万3千円となっております。

 平成22年度予算における上期の執行状況は、平成22年9月30日現在、収入総額で236億8, 342万5千

１   一般会計

 平成22年度の歳入歳出予算は、当初444億3, 869万2千円でありましたが、その後6月と9月に補正

寄附金

区分

当 初 予 算額

補 正 予 算 額

（ 上 期 ）

繰 越 事 業

繰 越 額

計

298, 056 0 0 298, 056 142, 390 47. 8%

5, 142, 315 141, 687 284, 575 5, 568, 577 2, 631, 873 47. 3% 11, 675, 488 51, 063 138, 651 11, 865, 202 3, 765, 851 31. 7% 2, 599, 903 34, 096 43, 626 2, 677, 625 951, 789 35. 5%

399, 328 90, 605 0 489, 933 232, 651 47. 5%

2, 354, 816 4, 810 0 2, 359, 626 336, 396 14. 3% 1, 783, 642 401, 195 11, 300 2, 196, 137 1, 368, 997 62. 3% 6, 034, 743 22, 971 426, 686 6, 484, 400 947, 210 14. 6% 1, 608, 986 0 424, 990 2, 033, 976 776, 335 38. 2% 5, 417, 047 1, 071, 916 1, 045, 402 7, 534, 365 2, 478, 231 32. 9%

2, 000 2, 350 2, 268 6, 618 4, 948 74. 8%

7, 082, 367 0 0 7, 082, 367 3, 425, 372 48. 4%

1 0 0 1 0 0. 0%

40, 000 0 0 40, 000 0 0. 0%

44, 438, 692 1, 820, 693 2, 377, 498 48, 636, 883 17, 062, 042 35. 1%

区分

当 初 予 算額

補 正 予 算 額

（ 上 期 ）

繰 越 事 業

繰 越 額

計

3, 948, 526 3, 964, 240 [ 40. 7%] [ 40. 9%] 9, 745 2, 119 [ 258. 7%] [ 56. 3%] 258, 422 639, 635 [ 15. 6%] [ 38. 7%] 3, 168, 722 3, 340, 876 [ 39. 8%] [ 41. 9%] 92, 233 130, 409 [ 24. 5%] [ 34. 7%] 138, 882 167, 524 [ 39. 4%] [ 47. 6%]

15, 366 28, 294 [ 23. 3%] [ 43. 0%] 407, 965 1, 587, 613 [ 9. 0%] [ 35. 2%] 144, 123 675, 145

[ 6. 5%] [ 30. 6%] 8, 183, 984 10, 535, 855

[ 30. 5%] [ 39. 3%] 介護保険

会計名 国民健康保険 老人保健 後期高齢者医療

0 0

（単位：千円）

収 入 済 額

【 歳 入 割 合 】

支 出 済 額

【 支 出 割 合 】 消防費

２   特別会計

予  算  現  額 合  計

諸支出金 予備費

支出総額で105億3, 585万5千円となっております。

 平成22年度における執行状況は、平成22年9月30日現在、収入総額で81億8, 398万4千円、一方、

 公営企業を除く9の特別会計の総予算は、当初265億7, 365万円でありましたが、上期に特別会計

合計で2, 281万8千円の補正を行い、前年度からの繰越額2億3, 174万3千円を合わせた特別会計総最

農林水産業費 商工費 土木費 議会費 総務費 民生費 衛生費

【 歳出】

（単位：千円） 予  算  現  額

支 出 済 額

（ 累 計 ）

支 出 割 合

（ 累 計 ）

科目名

公設地方卸売市場事業 下水道事業

教育費 災害復旧費 公債費

終予算額は、268億2, 821万1千円となっております。

9, 693, 535 615 1, 654, 680

0 0

3, 152 0 19, 666

2, 204, 296 0

農業集落排水等汚水処理 事業

2, 204, 296

0 0 0 0 簡易水道事業

老人保健施設事業

0 7, 944, 912

375, 807 318, 394 65, 854 4, 315, 557

9, 693, 535 3, 767 1, 654, 680 7, 964, 578

0

375, 807 352, 299

26, 828, 211 0

33, 905 0 197, 838

65, 854 4, 513, 395

合  計 26, 573, 650 22, 818 231, 743

市税の構成

科  目 予算額

固定資産税 56, 078 円

市民税 37, 265 円

市たばこ税 5, 743 円

その他の税 3, 446 円

合計 102, 532 円

※ 各項目予算額／9月末の人口

市税予算額 10, 520, 473千円

科  目 予算額

民生費 114, 286 円

公債費 69, 024 円

教育費 63, 241 円

土木費 59, 038 円

総務費 51, 497 円

衛生費 25, 671 円

農林水産業費 22, 997 円

商工費 21, 293 円

消防費 15, 681 円

その他 8, 112 円

歳出合計 450, 840 円

※ 各項目予算額／9月末の人口

歳出予算額 46, 259, 385千円 ※ 繰越額を除く

2, 532円、１世帯当たり29万4, 807円の負担となります。

 また、歳出予算額をみますと、462億5, 938万5千円となっており, 市民１人当たり45万840円、

平成22年9月末の人口（102, 607人）及び世帯数（35, 686世帯）で割りますと、市民１人当たり10万

Ⅱ  市民負担の状況

 市税は、市政運営のために欠くことできない財源であり、歳入予算総額の約2割強を占めていま

す。平成22年9月末の予算額でみますと市税の予算額は、105億2, 047万3千円となっており、これを

平成22年9月30日現在

経費の目的別内訳

市民一人当たりの経費

１世帯当たり129万6, 289円の経費が掛ることとなります。

 市税の経費に対する負担割合は、22. 7％となっております。

市民一人当たりの市税負担額

固定資産税 5,754,022千円

54.7%

市民税 3,823,618千円

36.3% 市たばこ税 589,278千円

5.6%

その他 353,555千円

3.4%

商工費 2,184,837 千円

4.7%

消防費 1,608,986 千円

3.5%

衛生費 2,633,999 千円

5.7% 農林水産業費 2,359,626 千円

5.1%

総務費 5,284,002 千円

11.4%

土木費 6,057,714 千円

13.1%

教育費 6,488,963 千円

14.0%

公債費 7,082,367 千円

15.3% その他

832,340 千円 1.8%

民生費 11,726,551 ^千円

25.4%

１   花巻市の財産

注）土地（うち山林）の立木材積（㎥）については推定値

２   市債の状況

（ １ ） 一般会計

（ ２ ） 特別会計

３   一時借入金の状況

44, 923. 58 ㎡ 公

有 財 産

（うち山林）

12, 137, 364. 00㎡ 13, 927, 938. 49 ㎡

普通財産

441, 969. 43㎥( 立木)

農業集落排水等汚水処理事業特別会計 0

借入残高

0 一般会計

0 国民健康保険特別会計

介護保険特別会計

0 0 0 簡易水道事業特別会計

老人保健施設特別会計 下水道事業特別会計

合 計

1, 459, 700

0

695, 400 15, 905, 662 2, 196, 700

31, 878, 425

50, 124, 604

 一時借入金とは、年度途中において支出が収入を上回り、歳計現金に不足を生じた場合に、そ

の不足を補うために借り入れることをいいます。その借り入れの最高額は、予算で定めることと

されております。

区   分 老人保健施設事業 公設地方卸売市場事業 下水道事業

農業集落排水等汚水処理事業

1, 637, 427

0 469, 112

0 233, 978

区 分 平成22年度発行予定額平成22年度末残高見込額

（単位：千円）

41, 600

2, 100 261, 471 1, 630, 100 14, 436, 079 7, 398, 300 61, 260, 761

簡易水道事業

 そこで市は、財務省・公営企業金融公庫・銀行などから資金の長期借入をします。これを市債

といいます。これらの施設は、将来の市民も利用することになりますので、世代間の負担の公平

を図ることができ、また、市債を活用することによって、生活環境施設の早急な整備が可能とな

ります。

 学校、公園、橋などの大規模な建設事業は、その年度の財源のみでは計画的な整備を推進する

ことができません。

合  計 19, 582, 702. 07 ㎡

財政調整基金残高 3, 479, 112千円

り、災害の発生等により思わぬ支出の増加を余儀なくされたりするような予期しない場合に備え、

積立している基金であります。

Ⅲ  財産、 市債及び一時借入金の状況

  公有財産

有価証券・出資

区  分

土地 建物

3, 692, 831 千円 1, 321, 575 千円

平成22年9月30日現在

債権

 公有財産とは、市が所有している土地、建物、有価証券、出資による権利などの財産をいいま

すが、使用目的によって、行政財産（庁舎、消防施設などのような公用または学校、公営住宅、

行政財産

公園などの公共用に利用される財産をいいます。）と普通財産（行政財産以外の市の財産をいい

ます。）に区分されます。

46, 563, 211

5, 654, 763. 58 ㎡ 503, 546. 21 ㎡

  財政調整基金

 財政調整基金とは、財政調整積立金ともいい、経済の不況等により大幅な税収減に見舞われた

（単位：千円）

3, 692, 831 千円 1, 321, 575 千円

区 分 普通債

災害復旧債 その他 合 計

平成22年度発行予定額平成22年度末残高見込額

5, 766, 100

１   一般会計決算

（１）歳入歳出決算の概況について

（２）歳入

Ⅳ  平成21年度決算について

実 質 収 支 額

区    分 平成２１年度決算額

48, 100, 920 千円

46, 937, 358 千円

1, 163, 562 千円

300, 527 千円

863, 035 千円

翌 年 度 へ 繰 越 す べ き 財 源

歳 出 総 額

歳 入 歳 出 差 引 額

歳 入 総 額

 平成２１年度一般会計の歳入決算額は、厳しい経済情勢により税収が減少しているなかで、

地方交付税や国庫支出金等の増加によって、前年度から23億1, 687万8千円増の481億92万円と

なりました。

 歳出決算額は、財政健全化に取り組む一方、総合計画に掲げる事業を着実に推進するため、

事務事業評価のもと、緊急性、事業効果及び後年度に及ぼす財政負担等を勘案しながら優先順

位の厳しい選択を行うとともに、真に必要な市民サービスについては、積極的かつ果敢な施策

の展開に努めた結果、昨年度から19億7, 339万4千円増の469億3, 735万8千円となりました。

 歳入の中で一番大きい額となっているのは、地方交付税であり152億1, 125万6千円で全体

の31. 6％を占めております。次いで市税が108億336万5千円で構成比は22. 5％、国庫支出金

が77億8, 308万3千円で16. 2％となっております。市債は平成20年度よりも5億9, 490万円減

の46億8, 540万円で全体の9. 7％となっております。

市税

10,803,365千円

22.5%

地方譲与税

1,004,788 千円

2.1%

地方交付税

15,211,256千円

31.6%

分担金及び負担金

601,855千円

1.3%

使用料及び手数料

792,015千円

1.6%

国庫支出金

7,783,083千円

16.2%

県支出金

2,998,382千円

6.2%

繰入金

559,759千円

1.2%

繰越金

820,078千円

1.7%

市債

4,685,400千円

9.7%

その他

2,840,939千円

5.9%

総額  48,100,920千円

（ ３ ） 歳出

目的別歳出内訳

性質別歳出内訳

２   特別会計決算

（単位：千円）

会  計  名 歳入総額 歳出総額

歳入歳出

差引額

翌年度へ繰

越すべき財

源

実質収支額

国民健康保険 9, 831, 389 9, 427, 908 403, 481 0 403, 481

老人保健 27, 234 17, 490 9, 744 0 9, 744

後期高齢者医療 1, 634, 859 1, 631, 092 3, 767 0 3, 767

介護保険 7, 736, 438 7, 726, 860 9, 578 0 9, 578

簡易水道事業 376, 762 349, 085 27, 677 0 27, 677

69, 726 22, 142 47, 584 0 47, 584

老人保健施設事業 345, 403 314, 072 31, 331 0 31, 331

公設地方卸売市場事業 55, 962 54, 346 1, 616 0 1, 616

下水道事業 5, 255, 858 5, 188, 711 67, 147 5, 388 61, 759

農業集落排水等汚水処理事業 2, 505, 211 2, 437, 693 67, 518 0 67, 518

特 別 会 計  合 計 27, 838, 842 27, 169, 399 669, 443 5, 388 664, 055

目的別経費と性質別経費

 目的別経費とは、どのような行

政上の目的のために費やされてい

るかという基準により分類される

ものです。

 一方、性質別経費とはその経費

がどのような性質を有するかに着

目して分類するものです。

 歳出予算の主なものとしては、

子育てに関する仕事や高齢者など

の福祉に使われる民生費が一番多

く、全体の22. 1％を占めていま

す。

 つづいて総務費、公債費、教育

費の順となっております。

 性質別歳出の主なものとして

は、職員の給料等の人件費が

18. 1％、道路や学校の建設など社

会資本の整備にかかる経費である

投資的経費が15. 9％、市が借り入

れた地方債の償還金等の公債費が

15. 8％となっております。

  平成21年度の公営企業法を除く特別会計10会計の決算は、歳入総額が278億3, 884万2千円、歳出総

額が271億6, 939万9千円となっております。

歳出（目的別）

議会費 289,099千円

0.6%

総務費 7,541,273千円

16.1%

民生費 10,389,983千円

22.1% 衛生費 2,664,467千円

5.7% 農林水産業費

2,376,276千円 5.1% 商工費

1,645,140千円 3.5% 土木費

5,784,772千円 12.3% 消防費 1,745,872千円

3.7% 教育費 6,744,237千円

14.4% 公債費 7,396,344千円

15.7%

その他 359,895千円

0.8%

歳出（性質別）

人件費 8,506,908千円

18.1%

物件費 5,119,674千円

10.9% 維持補修費 817,198千円

1.8% 扶助費 5,774,656千円

12.3% 補助費等

4,543,940千円 9.7% 公債費

7,396,066千円 15.8% 積立金

1,094,085千円 2.3% 投資・出資・貸

付金 1,075,388千円

2.3% 繰出金 5,137,639千円

10.9%

投資的経費 7,471,804千円

15.9%

３   平成２ １ 年度健全化判断比率及び資金不足比率

（１）花巻市健全化判断比率

①

②

③

④

（２）花巻市資金不足比率

 健全化判断比率は、地方公共団体の財政状況を客観的に表し、財政の早期健全化や再

生の必要性を判断するためのものとして、「地方公共団体の財政の健全化に関する法

律」によって、実質赤字比率等を算定し公表することが義務付けられています。もし、

健全化判断比率のいずれかが早期健全化基準以上である場合には「財政健全化計画」

を、再生判断比率のいずれかが財政再生基準以上である場合には「財政再生計画」を、

当該判断比率を公表した年度の末日までに定めなければなりません。

 また、資金不足比率についても算定と公表が義務付けられており、公営企業の健全度

を測る指標で、公営企業会計ごとで事業規模に対し実質赤字額もしくは資金不足額がど

のくらいの割合かを表したものです。この比率が高いほどその企業の事業規模に比べ累

積された資金不足額が生じていることになるため、公営企業としての経営状況に問題が

あることになります。資金不足比率が経営健全化基準以上となった場合には、経営健全

化計画を定めなければなりません。

 花巻市では、平成２１年度決算において、実質赤字比率と連結実質赤字比率は実質赤

字が発生しなかったため、算出されませんでした。また、健全化判断比率のすべての指

標で早期健全化基準を下回りました。

① 実質赤字比率

 一般会計等を対象とした実質赤字額の標準財政規模に対する比率

② 連結実質赤字比率

 全会計を対象とした実質赤字額又は資金の不足額の標準財政規模に対する比率

③ 実質公債費比率

 一般会計等が負担する元利償還金及び準元利償還金の標準財政規模※ に対する比率

④ 将来負担比率

 地方公社や損失補償を行っている出資法人等に係るものも含め、当該地方公共団体の

一般会計等が将来負担すべき実質的な負債の標準財政規模※ に対する比率

※ 標準財政規模から元利償還金等に係る基準財政需要額算入額を控除した額

早期健全化基準

１１．８７％

１６．８７％

健全化判断比率

実 質 赤 字 比 率

連 結 実 質 赤 字 比 率

財政再生基準

花 巻 市 農 業 集 落 排 水 等 汚 水 処 理 事 業 特 別 会 計

花巻市石鳥谷東央部営農飲雑用水施設事業特別会計

２５％

３５０％

１９．２％

１５１．０％

実 質 公 債 費 比 率

将 来 負 担 比 率

 花巻市では、平成２１年度決算において、すべての公営企業会計で資金不足が生じな

かったため、資金不足比率は算出されませんでした。

−％

２０％

２０％

資金不足比率

−％

経営健全化基準

２０％

２０％

２０％

会  計  名

花 巻 市 簡 易 水 道 事 業 特 別 会 計

花 巻 市 公 設 地 方 卸 売 市 場 事 業 特 別 会 計

−％

花 巻 市 下 水 道 事 業 特 別 会 計

３５％

−％

−％

平成２1年度

−％

−％

２０％

４０％